Dans tous les cas, dans la vie personnelle comme dans le monde de l’entreprise, la planification financière représente un processus d’optimisation des performances et donc du patrimoine. Concentrons-nous plus particulièrement sur sa mise en œuvre dans le domaine professionnel, et en particulier par les DAF et les contrôleurs de gestion. Comment la définir et la distinguer de la simple élaboration budgétaire traditionnelle ? Quels sont les enjeux et les atouts d’une telle modélisation de scénarios ? Quels outils ou logiciels facilitent la planification financière comme opérationnelle ? Voilà les éléments que nous vous proposons de découvrir.
En quoi consiste la planification financière dans une entreprise ?
Le métier de FP&A analyst s’est fortement développé ces dernières années et veut dire en français analyste en planification et analyse financières. Ce professionnel se concentre sur un processus qui signifie planifier, sur la base de données historiques collectées au préalable.
Comment définir la planification financière ?
La planification consiste à élaborer des plans ou prévisions, à partir de données réelles, historiques, voire consolidées. Appliqué à la finance, ce procédé revient à réaliser des projections, à travers de la modélisation, afin d’évaluer les stratégies et investissements qui conduiront à la meilleure performance. En quelque sorte, le processus FP&A permet de définir les objectifs financiers à retenir et de bâtir un plan pour les atteindre.
Quels différents types de planification financière existent ?
Beaucoup de données dans l’entreprise présentent un caractère financier, car la plupart des flux physiques se traduisent en argent sonnant et trébuchant. En ce sens, la planification opérationnelle, dans chaque secteur d’activité, service, département ou BU de l’entreprise, comporte finalement un volet financier. Par exemple, la direction commerciale projette des scénarios de vente en volume, par gamme, créneau, etc., et les traduit en euros.
Si vous pensez à la planification globale ou stratégique, elle correspond en définitive à une consolidation financière des différents scénarios et prévisions bâtis dans les services opérationnels.Enfin, la planification financière peut aussi revêtir des formes multiples : ventes, trésorerie, investissements, comptes de résultat prévisionnels, etc. Elle peut présenter des projections avec des horizons variés à plus ou moins long terme, comme la modélisation de scénarios annuels dans le cadre budgétaire ou des plans pluriannuels.
Qu’est-ce que la technique de planification par scénarios ou système what-if ?
La méthode « what-if ? » que vous pouvez traduire par « et si ? » consiste à réfléchir autour d’un projet ou groupe de travail, afin d’imaginer des scénarios et d’évaluer les conséquences induites par chacun. En quelque sorte, c’est une manière d’analyser les risques. Cette approche facilite alors la recherche de solutions pour éviter certains évènements ou conséquences négatives.
Appliquée à la planification financière, cette technique de modélisation et de simulation représente une manière agile d’ajuster ou d’adapter les prévisions. C’est particulièrement judicieux face à un contexte économique souvent mouvant. Les scénarios « what-if » améliorent la pertinence de la planification financière et donnent un réel avantage compétitif aux entreprises qui les exploitent.
Quel but poursuit la planification financière par rapport à l’élaboration budgétaire classique ?
A priori, l’objectif global semble similaire : projeter l’avenir de l’entreprise. Mais, dans les faits, la planification financière s’avère plus pointue, réactive et, finalement, elle présente un caractère permanent.
Quelles sont les limites du processus budgétaire sur tableur ?
Les contrôleurs de gestion historiquement recourent souvent aux outils bureautiques pour bâtir les budgets de l’entreprise, activité par activité, et service par service. Ils doivent aussi les consolider sur tableur. Ce système Excel, bien que souple, montre vite ses limites quand la quantité de données, de fichiers et de scénarios grandit.
Quel financier n’a pas connu une « V12bis-def.xls » à la fin du processus budgétaire ? La direction générale demande une ultime modification sur la dernière ligne du P&L consolidé ? Alors, le contrôleur de gestion vit un cauchemar pour calculer l’impact sur chaque sous-budget. Il va sans dire que la multiplication des scénarios en mode « what if » s’avère souvent matériellement impossible, particulièrement dans des délais contraints.
Pourquoi le processus de planification financière dépasse-t-il la construction budgétaire classique ?
Traditionnellement, l’entreprise utilise ses outils de business intelligence pour analyser les données historiques. Puis, elle les exporte sur Excel et bâtit un budget prévisionnel à partir de ces chiffres. Elle part donc d’une situation figée pour chiffrer une hypothèse, voire deux, au maximum.
Ce travail se bâtit généralement en partant du maillon le plus fin, en mode bottom-up, afin de consolider les données et de dégager la prévision financière globale. Les travaux prennent souvent de nombreuses semaines, voire plusieurs mois. Ils exigent le respect de plusieurs étapes distinctes. Parfois, peu de temps après la validation des budgets en haut lieu, ils se révèlent déjà déconnectés de la réalité de l’entreprise.
La planification financière utilise d’autres processus bien plus agiles, afin de projeter divers scénarios, fins et connectés aux données réelles et historiques. Les nouvelles technologies, notamment l’IA et la data science, apportent cette pertinence du « what if », soit l’analyse prédictive, voire prescriptive. Au lieu d’utiliser une solution BI, ici, le financier exploite les logiciels de management de la performance, soit les EPM.
Quels enjeux comporte une planification d’entreprise performante en 2026 ?
Les dernières années ont démontré la nécessité de disposer de scénarios multiples et aisément ajustables pour piloter les entreprises. Elles doivent adapter en permanence leur stratégie générale face aux incertitudes économiques, géopolitiques, climatiques, etc., sans oublier la pandémie de la COVID-19.
Ces entreprises doivent maîtriser leur situation financière à l’instant T, ainsi que leur rentabilité. En outre, elles cherchent à s’adapter avec le maximum de réactivité aux risques et aléas rencontrés. Il en va parfois de leur performance et de leur survie, et toujours de leur compétitivité face à la concurrence. Vous l’aurez compris : la planification financière s’avère la meilleure technologie pour modéliser tous les scénarios nécessaires avant de décider.
Pourquoi dépasser la seule planification financière dans l’entreprise ?
Cet article traite de la planification financière. Mais, nous avons effleuré le sujet : la planification est un processus complet, qui intervient à tous les niveaux de l’entreprise, soit dans chaque service opérationnel ou fonctionnel. La consolidation de l’ensemble des prévisions correspond généralement à un travail financier.
La planification opérationnelle au service de la performance globale de l’entreprise
Équipé d’un logiciel de planification, vous connectez toutes les sources de données de l’entreprise. Chacune participe à l’analyse de la performance actuelle et à la création de scénarios pour l’optimiser demain.
En ce sens, l’action de planifier exige une collaboration forte entre les équipes, afin de disposer des meilleures simulations opérationnelles comme financières. La création de prévisions qui partent du terrain, donc de l’opérationnel, en mode bottom-up, présente souvent davantage de pertinence et de praticité. Cela n’empêche pas de tenir compte de consignes et de contraintes budgétaires imposées par la direction, soit en mode top-down.
La planification stratégique, un outil puissant au service du FP&A
La stratégie globale de l’entreprise se prévoit. Cela consiste à fixer des objectifs globaux à l’organisation, la société ou le groupe. En quelque sorte, la planification stratégique donne le cadre dans lequel les planifications opérationnelles s’insèrent, ainsi que la planification financière. Elle suppose également une forte collaboration entre les secteurs de l’entreprise, notamment pour une bonne adéquation des ressources, de la capacité de production et du marché.
Coordination des différentes strates de la planification et allers-retours agiles
Par exemple, le scénario bâti par l’équipe commerciale impacte immédiatement les dépenses pour la supply chain. Il a aussi des conséquences sur les ressources nécessaires pour la production. Il peut également exiger des investissements, pour augmenter le capacitaire en période de croissance. Si les investisseurs ou les banques limitent le financement, l’investissement est revu à la baisse. Les scénarios opérationnels sont à ajuster sans attendre.
Quels outils utiliser en contrôle de gestion pour du plan financier prévisionnel ?
La planification financière suppose de recourir à des outils spécifiques qui dépassent les fonctions classiques de la business intelligence. Ils comportent également une phase collecte, traitement et analyse des données historiques, comme la BI.
L’Enterprise Performance Management ou EPM, l’outil de planification par excellence
Ce terme EPM ne doit pas se confondre avec celui de BI (business intelligence). L’usage de ces outils est plus récent dans les entreprises que les solutions décisionnelles classiques. Nous avons consacré un article complet aux différences entre EPM et business intelligence.
En synthèse :
- Un logiciel BI sert à analyser et à visualiser les informations du passé, afin de prendre des décisions.
- Un logiciel EPM va plus loin pour le pilotage de la performance. Il ajoute la planification avec la modélisation de scénarios « what-if », soit de l’analyse prédictive, voire prescriptive.
Une planification tous azimuts pour des prévisions financières, mais pas seulement
Les logiciels EPM servent à planifier des prévisions financières comme opérationnelles. Même si l’usage est surtout répandu dans les services finance, ces outils sont tout à fait adaptés dans une direction des opérations, pour la production comme la supply chain. Quant aux ventes, essentielles à tout processus de prévision, analysez-les également avec un outil EPM.
Exemples de logiciels de planification qui ont fait leurs preuves
Chez Intis, notre métier consiste à accompagner les entreprises dans l’amélioration de la gestion de la performance. Nous sommes intégrateurs de solutions EPM (et BI) et plus particulièrement avec deux technologies : Pigment et IBM.
Pigment, l’EPM pour connecter toutes vos applications en vue d’une planification optimale
Le logiciel Pigment correspond à une plateforme de planification collaborative de dernière génération. La planification financière avec Pigment c’est à la fois :
- Des connecteurs natifs, des API ouvertes ou des importations de données planifiées, afin d’élaborer son plan financier à partir d’informations fraîches et exhaustives.
- Un logiciel intuitif qui s’adapte aux besoins de l’entreprise.
- Une modélisation rapidement évolutive pour coller à la situation de la société.
IBM Planning Analytics, l’EPM pour des missions d’analyse et de planification financière coordonnées et agiles
Le logiciel EPM d’IBM porte le nom de Planning Analytics, ce qui résume bien les fonctionnalités planification et analyse financières, soit une activité FP&A. Cette solution pour bâtir un plan financier vous offre :
- De la modélisation rapide et en temps réel, malgré un volume conséquent de données complexes.
- Des outils IA pour une quantité de scénarios illimitée avec une consolidation automatisée des différents budgets, et une comparabilité des versions.
- Une intégration de données et de facteurs externes à l’entreprise pour améliorer la précision des prévisions, grâce à l’IA.
Adoptez la planification financière pour du budget augmenté
La puissance des outils de planification financière actuels n’est plus à démontrer. Ils décuplent la capacité des services de gestion à projeter des scénarios pour détecter les meilleurs objectifs stratégiques de l’entreprise. Ils renvoient aux oubliettes les traditionnels exercices de prévisions financières réalisés sur tableur, avec beaucoup d’erreurs de calcul, aucune automatisation et peu d’itération simple. L’expérience d’un logiciel adapté au FP&A révolutionne le vécu de l’équipe finance. Envie d’une démo personnalisée ? Contactez un de nos experts pour l’organiser.
