Une consultante nous raconte un projet d’intégration d’une solution de pilotage permettant d’obtenir un calcul du coût de revient plus précis (par canal de distribution, marque, segment produits…) grâce à une répartition des coûts fixes plus juste, en facilitant la modification d’hypothèses et la création de version de travail.
Quel est le profil de l’entreprise concernée par le projet ?
Le projet concernait un groupe international de plusieurs millions de chiffre d’affaires. Le groupe compte 700 collaborateurs, une dizaine de marques et plusieurs centaines de produits.
Quel était le contexte de départ ?
On effectuait les calculs des coûts complets et coûts de revient sous excel, de façon très fastidieuse et à un niveau macro. La mise en place de l’outil de pilotage aura permis de gagner en précision dans le calcul du coût de revient (focus par canal de distribution par exemple) et de pouvoir effectuer des simulations de façon plus automatique et plus fiable.
Qu’avez-vous mis en place ?
L’outil IBM Planning Analytics avait déjà été mis en place pour le pilotage des prévisions de ventes.
Pour le calcul du coût de revient, la première étape était de consolider différents modules (prévisions des ventes, calcul de la masse salariale, saisie des frais supports). L’objectif était d’obtenir une consolidation des charges globales de la société.
Qu’est-ce que cela permet ?
Cela permet de répartir les charges fixes indirectes de façon la plus juste. En effet, il n’y a pas de « bonne » clé de répartition. L’idée est de répartir ces frais de la façon la plus pertinente pour l’activité. Par exemple, il y a peu de pertinence à impacter les coûts des commerciaux sur les ventes sur internet. L’objectif est de déterminer un coût de revient reflétant au plus juste l’activité. Cela permet de mieux réaffecter le personnel par exemple, ou de voir si un canal de distribution est rentable.
Autre exemple : impacter des campagnes marketing sur une marque ou un produit, en répartissant les charges fixes directement sur cette marque ou ce produit.
Qu’est-ce qu’a permis l’implémentation de l’outil d’un point de vue global ?
L’outil a finalement permis une consolidation automatique des coûts et d’obtenir tout de suite les dernières versions de travail. De manière générale, on observe un gain de temps, une fiabilité ainsi qu’une simplicité de consolidation et de simulations. Une sécurité est également mise en place en central, en termes de droits d’accès des utilisateurs.
Les autres épisodes disponibles du podcast sont ici :
Episode 1 : KPI industrie agroalimentaire Episode 2 : Calcul du coût complet
